Sam fakt zarejestrowania jednoosobowej firmy w izbie handlowej KvK nie jest wystarczający dla holenderskiego fiskusa, by ten uznał cię za samodzielnego przedsiębiorcę tzw. zzp. Piszemy, jakie warunki musisz spełnić oraz jakie ulgi podatkowe przysługują takiej firmie.

Jest to 6. artykuł w naszej serii pt. „Rozliczenia podatkowe w Holandii”

Cykl artykułów „Jak rozliczać się z holenderskim fiskusem”

  1. – Kogo dotyczy obowiązek podatkowy, jakie korzyści i terminy
  2. – Jakie dokumenty, gdzie udać się po pomoc i jak wybrać doradcę podatkowego
  3. – Kto to może ubiegać się o ulgi podatkowe? Które są najważniejsze?
  4. – Co to jest ogólna ulga podatkowa tzw. algemene heffingskorting?
  5. – Jakie są korzyści ze wspólnego rozliczenia w Holandii? Kto jest partnerem fiskalnym?

Na pytania odpowiada ekspert Luiza Norowska-Zwierz z biura TNP Fiscaaladvies

PYTANIE 1

Jakie warunki trzeba spełnić, by móc rozliczać się z podatku dochodowego jako samodzielny przedsiębiorca tzw. zzp?

Sam fakt zarejestrowania firmy jednoosobowej w izbie handlowej KvK nie jest wystarczający dla holenderskiego fiskusa.

Musisz być przedsiębiorcą spełniając warunki, jakie w tym zakresie stawia holenderski fiskus. Są to m.in.:

  1. Prowadzisz działalność gospodarczą nastawioną na osiąganie zysku.
  2. Wysokość zysku jest bardzo istotna. Osiągasz bardzo niskie zyski lub nieustannie straty, czyli twoja działalność nie ma szans na wypracowanie zysku – nie jesteś przedsiębiorcą dla holenderskiego fiskusa.
  3. Musisz wykazać się samodzielnością w prowadzeniu działalności gospodarczej, tj. wystawiasz faktury, prowadzisz księgowość swoje firmy.
  4. Reklamujesz się, by pozyskać klientów.
  5. Masz kilku zleceniodawców. Czyli osoba prowadząca firmę a mająca tylko jednego zleceniodawcę, nie jest dla holenderskiego fiskusa przedsiębiorcą. Wtedy rozliczasz się z fiskusem z podatku dochodowego z pracy (arbeidsinkomen). Jeśli spełniasz ten warunek rozliczasz się z winst uit onderneming.

UWAGA! Możesz nie spełniać tych warunków, by rozliczać się z podatku dochodowego dla firm jednoosobowych, ale wciąż być przedsiębiorcą odprowadzającym podatek btw. Np. kiedy masz obroty przy prawie zerowych zyskach.

Polecamy: Szkolenia o rozliczeniu podatkowym, prowadzeniu firmy i social media dla firm. Sprawdź terminy!

PYTANIE 2

Czy rozliczając z podatku dochodowego będę mógł skorzystać z ulg podatkowych dla samodzielnego przedsiębiorcy (zzp)?

Tak, jako osoba prowadząca działalność gospodarcza na własny rachunek (używamy tutaj słowa przedsiębiorca tzw. ondernemer, podobnie jak Belastingdienst) możesz skorzystać z 4 odpisów podatkowych, które pomniejszają zysk z firmy i w efekcie podatek od dochodu , o ile spełniasz pewne warunki.

4 podstawowe ulgi podatkowe

dla samodzielnego przedsiębiorcy to:

  1. Startersaftrek – ulga dla początkującego przedsiębiorcy, przysługuje tylko w pierwszych trzech latach prowadzenia firmy

Wynosi na rok 2017:   € 2.123 euro

Warunki: Nie byłeś przedsiębiorcą w co najmniej jednym z 5 poprzednich lat kalendarzowych. W tym okresie nie skorzystałeś więcej niż 2 razy z ulgi dla osób prowadzących działalność na własny rachunek tzw. zelfstandigenaftrek

  1. Zelfstandigenaftrek – zniżka dla samodzielnego przedsiębiorcy

Wynosi za rok 2017: € 7.280

  1. Investeringsaftrek – ulga inwestycyjna 28%

Pomniejszasz koszt swoich wydatków na środki trwale o 28%. Możesz z niej skorzystać, jeśli zainwestowałeś w środki trwale firmy więcej niż 2301 euro w danym roku.

Dotyczy tylko wydatku na dany środek trwały powyżej 500 euro. (czyli jeśli kupiłeś laptop potrzebny w działalności gospodarczej za 450 euro netto, nie możesz tego wydatku wliczyć do wydatków inwestycyjnych.)

  1. MKB-winstvrijstelling – zniżka 14% dla małych i średnich firm

W 2017 r. ulga ta wynosi 14% od zysku firmy pomniejszonego o tzw. zelfstandigenaftrek.Co to jest opiszemy w następnym artykule, śledź i czytaj serwis Polonia.nl

Jakie 2 podstawowe warunki musisz spełnić, by korzystać z ulg dla samodzielnego przedsiębiorcy? To opiszemy w kolejnym artykule

Nasz ekspert

Luiza Norowska-Zwierz jest od 2012 roku właścicielką firmy TNP Fiscaaladvies. Od ponad 10 lat zajmuje się zagadnieniami związanymi z księgowością małych i średnich firm w Holandii, jak również bardzo szerokim zakresem spraw obywateli polskich w Holandii. Jest równiez coachem i mentorem, dzięki czemu wspiera przedsiębiorców w ich strategii rozwoju biznesu.

TNP Fiscaaladvies organizuje cykliczne prezentacje tematyczne dla firm, szkolenia z zakresu administracji, mediów społecznościowych oraz marketingu i reklamy. Misją biura jest profesjonalna oraz empatyczna obsługa klienta.

POWIĄZANE ARTYKUŁYWIĘCEJ OD AUTORA