Wiosna to czas rozliczeń podatkowych. Chcesz obniżyć kwotę podatku do zapłacenia? Zastanawiasz się, co możesz wliczyć w koszty twojej firmy w Holandii. Doskonale! Mamy dla Ciebie kilka wskazówek.

Wiele wydatków możemy wliczyć w koszty uzyskania przychodów i odliczyć od podatku. W koszty podatkowe możesz wliczyć tylko takie wydatki, na które wystawiono ci rachunek lub fakturę BTW. Dodatkowo, muszą one być związane z prowadzeniem twojej firmy.

Ekspert Luzia Norowska-Zwierz z biura TNP Fiscaaladvies odpowiada na bardzo często zdawane pytania a następnie koncentrujemy się na kosztach.

Dwa często zadawane pytania

  1. Czy jak otworzę firmę jednoosobową, nie będę musiał płacić podatku? Słyszałem, że przez pierwsze 3 lata firma nie płaci podatku?

Osoby prowadzące działalność gospodarczą na własny rachunek (tzw. firmy jednoosobowe) jak inne osoby fizyczne podlegają opodatkowaniu.

Taki podatnik podlega rozliczeniu z podatku dochodowego z tytułu zysku z działalności gospodarczej, o ile spełnia 2 podstawowe kryteria stawiane przez holenderskiego fiskusa.

Przez pierwsze 3 lata działalności firmy mogą korzystać z ulgi inwestycyjnej. A od pierwszego roku także z innych ulg, o ile spełniają pewne warunki (czytaj tutaj – Podatki cz. 7).

  1. Pracuję na kontrakcie i mam firmę jednoosobową. Czy rozliczam się wtedy osobno tzn. na dwóch deklaracjach?

Nie, wypełniasz jedną i tą samą  (jaaraangifte inkomensbelasting) deklarację podatkową. Podajesz w niej 2 źródła dochodu: dochód z pracy (arbeidsinkomen) i z zysku z przedsiębiorstwa (winst uit onderneming).

Zysk z firmy możesz zmniejszyć, o ile się kwalifikujesz do ulg dla przedsiębiorcy. Fiskus nalicza podatek dochodowy od twojego całkowitego twojego dochodu pomniejszony o ulgi podatkowe przysługujące holenderskim podatnikom.

Cykl artykułów „Jak rozliczać się z holenderskim fiskusem”

  1. Kogo dotyczy obowiązek podatkowy, jakie korzyści i terminy
  2. Jakie dokumenty, gdzie udać się po pomoc i jak wybrać doradcę podatkowego
  3. Kto to może ubiegać się o ulgi podatkowe? Które są najważniejsze?
  4. Co to jest ogólna ulga podatkowa tzw. algemene heffingskorting?
  5. Jakie są korzyści ze wspólnego rozliczenia w Holandii? Kto jest partnerem fiskalnym?
  6. – Firma: Jakie ulgi podatkowe dla jednoosobowych firm tzw. zzp?
  7. – Firma: Jakie są 2 warunki, by korzystać z ulg podatkowych dla samodzielnego przedsiębiorcy?

Koszty firmy – 3 pytania

  1. Czy mogę w koszty firmy wliczyć kursy szkolenia?

Tak, kursy szkolenia związane z działalnością firmy bądź przyszłą działalnością twojej firmy można wliczyc w koszty firmy. Czyli jeśli za rok chcesz poszerzyć swoja działalność o usługi spawacza a obecnie świadczysz usługi budowlane, to kurs spawacza możesz doliczyć do kosztów firmy.

  1. Czy kursy języka angielskiego i na przykład szwedzkiego mogę wpisać w koszty?

Tak, o ile np. język szwedzki potrzebny ci jest, bo masz klientów ze Szwecji.

Uwaga! Nie wszystkie koszty można wliczyć w 100%, tabelka na stronie Belastingdienst pokazuje, które pozycje i w jakiej części można wliczyć w koszty firmy.

  1. Co jeżeli korzystam z auta czy telefonu firmowego w pracy i prywatnie?

Takie koszty możesz wliczyć w koszty firmy, tylko w części odpowiadającej użytkowaniu auta czy telefonu w firmie.

**

Nie wiesz, jak obniżyć wysokość podatku dochodowego dzięki kosztom uzyskania przychodów, warto zainwestować w księgową lub biuro rachunkowe, które zadba o interesy firmy.

Nasz ekspert

Luiza Norowska-Zwierz jest od 2012 roku właścicielką firmy TNP Fiscaaladvies. Od ponad 10 lat zajmuje się zagadnieniami związanymi z księgowością małych i średnich firm w Holandii, jak również bardzo szerokim zakresem spraw obywateli polskich w Holandii. Jest również coachem i mentorem, dzięki czemu wspiera przedsiębiorców w ich strategii rozwoju biznesu.

TNP Fiscaaladvies organizuje cykliczne prezentacje tematyczne dla firm, szkolenia z zakresu administracji, mediów społecznościowych oraz marketingu i reklamy. Misją biura jest profesjonalna oraz empatyczna obsługa klienta.