Tym razem wyjątkowo zeznanie podatkowe za 2020 r. trzeba złożyć w holenderskim urzędzie skarbowym nie do 1 maja, lecz do 8 maja. Każdy, kto mieszka i pracuje w Holandii musi się z tego obowiązku wywiązać. Podpowiadamy, co można odliczyć od podatku i na co zwrócić uwagę w zeznaniu podatkowym.
Awaria systemu administracji podatkowej w Holandii, która miała miejsce w marcu sprawiła, że Urząd Skarbowy (Belastingdienst) zdecydował o przedłużeniu terminu składania rozliczenia za 2020 r. do 8 maja włącznie.
Za niezłożenie zeznania grożą kary finansowe w wysokości od 385 do 5.278 euro! Warto też pamiętać, że lepiej rozliczać się z partnerem życiowym (fiskalnym, z którym tworzysz gospodarstwo domowe), a nie solo, bo może okazać się, iż oboje na tym zyskacie.
Chcemy wam teraz podpowiedzieć, na co należy zwrócić uwagę przygotowując roczne rozliczenie do holenderskiego Belastingdienst, a także wydatki, które możecie odliczyć od podatku za 2020 r.
Dwa progi podatkowe
Najważniejszą zmianą w roku podatkowym 2020 są dwa, zamiast czterech, progów podatkowych. Pierwszy objęty jest 37,35 proc. stawką podatku, drugi – 49,50 proc. Wyższą stawką objęte są dochody przekraczające wysokość 68.507 euro rocznie.
Ze względu na to, że arbeidskorting i algemene heffingskorting (tzw. ulga podatkowa dla pracujących i ogólna ulga podatkowa) wzrosły jednocześnie, oznacza to, iż wszyscy zapłacimy nieco niższy podatek.
I tak:
• osoby zarabiające rocznie 25.000 euro zyskają 375 euro
• osoby zarabiające rocznie 45.000 euro zyskają 640 euro
• osoby zarabiające rocznie 65.000 euro zyskają 680 euro
Twoje aktywa, czyli oszczędności i inwestycje
W zeznaniu podatkowym za 2020 r. nie płacisz podatku od pierwszych 30.846 euro tzw. aktywów, czyli na przykład zgromadzonych na koncie bankowym oszczędności lub inwestycji w akcje.
Jeśli rozliczasz się z partnerem, kwota aktywów, która nie podlega podatkowi, wzrasta do 61.692 euro.
Masz kredyt hipoteczny
W 2020 r. wziąłeś kredyt hipoteczny i kupiłeś dom? To możesz odliczyć od podatku np. koszt porady eksperta dotyczącej kwoty i warunków zaciąganej pożyczki. Odliczyć możesz też koszty poniesione w związku z założeniem księgi wieczystej, czy też wydatki na oszacowanie ceny domu.
Mogło się także zdarzyć, że z powodu pandemii koronawirusa spadły ci dochody i zawiesiłeś spłatę odsetek od kredytu hipotecznego. Wtedy skonsultuj się ze swoim doradcą podatkowym, bo możesz nie być uprawniony do automatycznego zwrotu podatku.
O tym, jak i gdzie uzyskać pomoc w przypadku kłopotów ze spłatą hipoteki, pisaliśmy w artykułach: Holandia: Problem ze spłatą hipoteki podczas koronakryzysu? Banki oferują pomoc oraz Koronawirus w Holandii: Koło ratunkowe dla osób z problemami ze spłatą hipoteki
Otrzymałeś wsparcie od rządu
W 2020 r. uzyskałeś finansowe wsparcie holenderskiego rządu z programu Tozo, bo jesteś przedsiębiorcą lub samozatrudnionym (zzp). Jako pracownik na umowach flex utraciłeś część lub całkowicie dochody i dlatego skorzystałeś z programu Tofa.
Skorzystanie z takiego rodzaju wsparcia będzie miało wpływ na twoje zeznanie podatkowe.
Musisz dopilnować, żeby pieniądze, które w ten sposób otrzymałeś, zostały wpisane do zeznania podatkowego za 2020 r., ponieważ zostaną one potraktowane jako twój dochód i zapłacisz od niego podatek.
Więcej o rządowym wsparciu podczas pandemii pisaliśmy w artykułach: Koronakryzys w Holandii: Rusza Tozo – rządowy program pomocy dla ZZP i firm. Sprawdź warunki oraz Koronawirus w Holandii. Mega pakiet pomocy dla przedsiębiorców i samozatrudnionych. Ważne dla Polaków w NL
Kryterium godzinowe dla zzp`rs
Przed pandemią, jako osoba pracująca na własny rachunek, mogłeś uzyskać ulgę podatkową z tytułu samozatrudnienia, jeśli w roku podatkowym przepracowałeś co najmniej 1225 godzin.
Ulgę taką mogłeś wykorzystać przez maksymalnie 3 lata w ciągu pierwszych 5 lat pracy jako zzp`r.
Wyjątkowo w tym roku Belastingdients nie będzie sprawdzał, czy rzeczywiście to kryterium 1225 godzin zostało spełnione, ażeby uzyskać wspomnianą ulgę.
Więcej pisaliśmy w artykule Holandia: Ważne dla zzp`ers – w 2021 r. zapłacisz niższy podatek
Odliczenia wydatków na świadczenia medyczne
Wśród rozmaitych możliwości odliczeń od podatku, zwróć uwagę na pozycję dotyczącą kosztów związanych z leczeniem i rehabilitacją.
Jeśli sam opłacasz sobie składki na ubezpieczenie zdrowotne, to możesz odliczyć od podatku m.in.:
• lekarstwa nabyte na własny koszt
• opłacone przez ciebie zabiegi ambulatoryjne i środki np. rehabilitacyjne
• koszty transportu do szpitala
• koszty podróży w celu odwiedzenia w szpitalu kogoś ci bliskiego
Uwaga! Koszty wyżej wymienione możesz odliczyć od podatku tylko wtedy, gdy przekraczają one określony próg finansowy. Jaki to próg? Określa go wysokość dochodów twoich i twojego partnera fiskalnego.
Kursy, szkolenia, studia
Od podatku za 2020 r. możesz odliczyć koszty, jakie poniosłeś z tytułu szkoleń podnoszących twoje zawodowe kwalifikacje. Tak samo postąpisz, jeśli szkolenie/kurs przygotował cię do zupełnie nowego zawodu (przekwalifikowanie).
Próg niepodlegający odliczeniu wynosi 250 euro.
Jeśli studiujesz, to możesz odliczyć od podatku tylko niezbędne wydatki, takie jak opłaty za kurs, czesne i egzaminy. Odliczeniu podlegają również pomoce naukowe (np. podręczniki) i koszty oprogramowania (ale nie sam komputer).
Zwrot kosztów transportu publicznego
Jeśli dojeżdżasz do pracy na dystansie powyżej 10 km i korzystasz ze środków transportu publicznego, a nie otrzymujesz od pracodawcy pełnego zwrotu, to te koszty możesz odliczyć od podatku.
Ile możesz odliczyć? To zależy od liczby dni łącznie spędzonych w podróży oraz pokonanego dystansu. Maksymalne odliczenie wynosi 2.150 euro.
Musisz jednak uzyskać od pracodawcy zaświadczenie, że odbywasz takie podróże do i z pracy oraz jaka jest odległość pomiędzy twoim zakładem a miejscem zamieszkania.